El beneficiario controlador es un tema que ha cobrado relevancia con el paso de los a\u00f1os y que se ha incorporado al \u00e1mbito fiscal hasta formar parte de la contabilidad de los contribuyentes. El expediente que lo identifica, junto con la documentaci\u00f3n correspondiente, puede ser requerido por las autoridades hacendarias, bajo la advertencia de severas sanciones, en virtud del compromiso de M\u00e9xico con los organismos internacionales a los que pertenece., como el Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI) y la Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n y Desarrollo Econ\u00f3micos (OCDE). Sin embargo, pese a la importancia del tema, aun se conoce poco sobre el y, en muchos casos, la obligaci\u00f3n se cumple mas para evitar sanciones que por la comprensi\u00f3n del verdadero prop\u00f3sito que representa.<\/p>\n
Pero, el tema de beneficiario controlador no descansa solo en la materia administrativa (pues,\u00a0 aunque tambi\u00e9n se confunde con el tema, la LFPIORPI \u2013 Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita \u2013 no es una norma punitiva sino administrativa), ya que, igualmente discurre a la materia fiscal, en donde la importancia primaria no es ya el il\u00edcito de lavado de dinero con delito predicado, sino, la obtenci\u00f3n de ingresos que amerita el pago de contribuciones.<\/p>\n
Asi, esta obra se desarrolla en la importancia de ambas materias, sin incurrir en parafraseo de normas, sino, m\u00e1s importante a\u00fan, mediante un estudio reflexivo y critico en cada uno, e incluso, mediante el uso de ejemplos que muestren al lector la realidad de lo que el tema implica.<\/p>\n
Todos los autores participan desde su experiencia pr\u00e1ctica, acad\u00e9mica, de investigaci\u00f3n y desde la creaci\u00f3n misma de la LFPIORPI y jurisdiccional. Autores que abonan con reflexi\u00f3n, an\u00e1lisis y discernimiento t\u00e9cnico sobre el tema, para que el lector tenga un mejor conocimiento y abone al debido cumplimiento de las normas, como parte del r\u00e9gimen de cumplimiento (compliance), incluidos los fideicomisos, punto que igualmente aborda esta obra, dada la naturaleza sui generis<\/em> y dual de esta figura (meramente contractual para la rama mercantil, pero persona moral para la rama fiscal).<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El beneficiario controlador es un tema que ha cobrado relevancia…<\/p>\n