Descripción
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
La tipificación del delito de lavado de dinero en México tiene sus orígenes en 1989, cuando se incorporó al Código Fiscal de la Federación en su artículo 115 Bis como un delito especial de naturaleza fiscal, denominado “operaciones con recursos de procedencia ilícita”. Esta primera aproximación normativa estableció las bases para el desarrollo posterior de un marco jurídico más comprehensivo.
Esta obra adopta un enfoque integral que combina el análisis jurídico riguroso con la experiencia practica derivada del proceso legislativo. Cada artículo se analiza siguiendo una estructura sistemática que incluye el texto legal integro, sus antecedentes, análisis técnico, aspectos prácticos de implementación y criterios interpretativos recomendados.
Los comentarios se enriquecen con documentación única del proceso legislativo y la experiencia directa en las negociaciones con diversos sectores. La metodología busca proporcionar no solo una interpretación técnica de las disposiciones, sino también revelar el contexto, las motivaciones y las consideraciones prácticas que moldearon cada artículo.
Los comentarios que hago respecto de la Ley en general y de los artículos y fracciones en concreto, pretenden servir de herramienta para comprender no solo el contenido normativo de la Ley, sino también su aplicación práctica, contribuyendo así a la consecución de sus objetivos fundamentales y al fortalecimiento del sistema de prevención de lavado de dinero en México.
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